--- title: "IVA para Freelancers en México: Guía Completa 2026" date: "2026-02-07" category: "Guías Fiscales" url: "https://fiscly.com.mx/blog/iva-freelancer-mexico-guia-completa" --- # IVA para Freelancers en México: Guía Completa 2026 > Todo lo que necesitas saber sobre el IVA como freelancer en México: cuándo cobrar 16%, servicios exentos, IVA acreditable, retenciones y fechas de pago mensual al SAT. Publicado el 2026-02-07 · Categoría: Guías Fiscales · Por José Luis Vázquez --- El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es uno de los temas que más confunde a los freelancers en México. A diferencia del ISR que sí es "tuyo" (dinero que el gobierno te quita de tu ingreso), el IVA es un impuesto que **cobras a nombre del SAT** y que debes entregar mensualmente. En esta guía completa te explicamos todo sobre el IVA para trabajadores independientes en 2026. ## ¿Qué es el IVA y quién lo paga realmente? El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto al consumo. Cuando vendes un servicio, **el comprador paga el IVA**, no tú. Tú simplemente lo recaudas y lo depositas al SAT. Piénsalo así: - Tú le cobras a tu cliente $100,000 + $16,000 de IVA = $116,000 totales - Los $100,000 son tus honorarios (tu ingreso real) - Los $16,000 **nunca fueron tuyos**: son del SAT y debes entregárselos Este concepto es fundamental. Muchos freelancers cometen el error de "gastarse" el IVA y luego no tener dinero para pagarlo al SAT. ## Tasas de IVA en México 2026 En México existen tres categorías para el IVA: ### Tasa general: 16% Es la tasa estándar que aplica a la mayoría de los servicios profesionales y productos. Como freelancer de tecnología, diseño, marketing, consultoría, etc., **casi siempre cobrarás 16% de IVA**. ### Tasa cero: 0% Algunos bienes y servicios tienen tasa 0% de IVA[1]. Esto significa que sí están gravados (deben aparecer en tu declaración), pero la tasa es cero. Ejemplos: - Alimentos no procesados (frutas, verduras, carnes, leche) - Medicinas en general - Exportaciones de bienes ### Exentos de IVA Los servicios exentos **no causan IVA**, lo que significa que no cobras IVA al cliente y tampoco deduces IVA en los gastos relacionados. Ejemplos relevantes para freelancers: - **Servicios médicos** prestados por médicos personas físicas (REF: Art. 15 LIVA[1]) - Servicios educativos prestados por instituciones - Servicios de transporte terrestre de personas (Uber, taxis) - Seguros de vida ## ¿Cuándo cobro IVA como freelancer? La regla general es: si eres persona física con actividad profesional (RESICO o PFAE), debes **cobrar 16% de IVA** en la mayoría de tus servicios. ### Servicios que SÍ causan IVA al 16%: - Desarrollo de software y aplicaciones - Diseño gráfico y multimedia - Marketing digital y publicidad - Consultoría empresarial o técnica - Redacción, traducción y contenido - Fotografía y video profesional - Capacitación y coaching empresarial ### Servicios que NO causan IVA (exentos): - Consultas médicas (si eres médico) - Traducciones de libros (Art. 15, fracción IV LIVA) - Algunos servicios de educación > **Duda frecuente**: "¿Y si mi cliente está en el extranjero?" > Si exportas servicios a clientes en el extranjero (factura en dólares, etc.), la tasa de IVA puede ser **0%** bajo el esquema de exportación de servicios. Te recomendamos consultarlo con un contador ya que tiene requisitos específicos. ## Cómo hacer la declaración de IVA mensual La declaración de IVA se presenta junto con el ISR, a más tardar el **día 17 del mes siguiente** al período que declaras. ### Paso 1: Suma tu IVA Trasladado (cobrado) Suma el IVA de todas las facturas que emitiste durante el mes. **Ejemplo**: Emitiste facturas por $80,000 + $12,800 de IVA = $12,800 de IVA trasladado. ### Paso 2: Suma tu IVA Acreditable (pagado en gastos) Suma el IVA de todas las facturas que pagaste (tus gastos operativos). **Ejemplo**: Pagaste $20,000 en gastos con CFDI + $3,200 de IVA = $3,200 de IVA acreditable. ### Paso 3: Calcula tu IVA a pagar IVA a pagar = IVA trasladado - IVA acreditable - IVA retenido por clientes - IVA trasladado: $12,800 - IVA acreditable: -$3,200 - **IVA a pagar: $9,600** ### Paso 4: Presenta y paga en el portal SAT Ingresa a **sat.gob.mx**, selecciona tu declaración mensual, ingresa los montos y realiza el pago en línea. ## IVA Acreditable vs IVA Trasladado: diferencia clave Estos dos términos confunden a muchos freelancers: | Concepto | ¿Qué es? | ¿Quién genera qué? | |---|---|---| | **IVA Trasladado** | El IVA que **cobras** a tus clientes | Tus facturas de venta | | **IVA Acreditable** | El IVA que **pagas** en tus compras | Las facturas de tus proveedores | En tu declaración mensual: - El IVA Trasladado es lo que debes al SAT - El IVA Acreditable es lo que el SAT te debe a ti - La diferencia es lo que pagas ## Retención de IVA: cuando tu cliente paga parte del IVA por ti Cuando facturas a **personas morales (empresas)**, ellas están obligadas por ley a **retenerte parte del IVA** que te cobran. Específicamente, retienen **2/3 del IVA** (aproximadamente 10.67% del total de honorarios). ### Ejemplo con retención: - Honorarios: $50,000 - IVA generado (16%): $8,000 - IVA retenido por la empresa (2/3 de $8,000): -$5,333 - IVA que te paga el cliente: $2,667 - Total que deposita el cliente: $50,000 + $2,667 = $52,667 Esto significa que en tu declaración mensual, al calcular el IVA a pagar, ya puedes descontar los $5,333 que la empresa retuvo y enteró al SAT en tu nombre. ## Fechas límite de pago del IVA 2026 Recuerda: declaración y pago de IVA se hacen junto con el ISR mensual, antes del día 17: | Periodo | Fecha límite | |---|---| | Enero 2026 | 17 de febrero | | Febrero 2026 | 17 de marzo | | Marzo 2026 | 17 de abril | | Abril 2026 | 18 de mayo (17 es domingo) | | Mayo 2026 | 17 de junio | | Junio 2026 | 17 de julio | | Julio 2026 | 17 de agosto | | Agosto 2026 | 17 de septiembre | | Septiembre 2026 | 19 de octubre (17 es sábado) | | Octubre 2026 | 17 de noviembre | | Noviembre 2026 | 17 de diciembre | | Diciembre 2026 | 17 de enero de 2027 | ## Errores de IVA que debes evitar 1. **Gastar el IVA**: Separa el IVA en una cuenta aparte desde el inicio. Ese dinero no es tuyo. 2. **No incluir el IVA en tus facturas**: Siempre desglosa el IVA en tu CFDI. 3. **Confundir cliente exento con cliente 0%**: Tienen implicaciones fiscales diferentes. 4. **Olvidar el IVA acreditable**: Cada factura de gasto que no registras es dinero que regalas al SAT. --- **¿Quieres calcular tu IVA a pagar este mes?** 👉 [Usa la calculadora de IVA de Fiscly →](/) — Incluye IVA trasladado, acreditable y retenciones automáticamente. --- ## Fuentes 1. [Ley del IVA — Tasa general 16% y tasa 0%](https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIVA.pdf) — consultado el 2026-02-07 2. [SAT — Declaración mensual RESICO](https://www.sat.gob.mx/personas/resico) — consultado el 2026-02-07 3. [PRODECON — Orientación fiscal](https://www.prodecon.gob.mx) — consultado el 2026-02-07 Fuente canónica: https://fiscly.com.mx/blog/iva-freelancer-mexico-guia-completa ## Aviso Fiscly es un simulador informativo. No sustituye la asesoría de un Contador Público Certificado y no presenta declaraciones ante el SAT. Los cálculos se basan en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (DOF 28/12/2025), el Art. 113-E de la LISR (RESICO) y la LIVA vigente. Última verificación: agosto de 2026.